Налоги с продажи недвижимости. 3НДФЛ с Агаповичевой Мариной.

✅ЕНС: почему у ИП и физлица одна корзина, и как не заплатить личный налог деньгами бизнеса.

✍Сегодня разбираем одну из самых частых и дорогих ошибок, с которой ко мне приходят на консультации и я часто вижу у своих клиентов на обслуживании. Речь про Единый налоговый счет (ЕНС).

⁉️Многие до сих пор думают, что ЕНС — это два разных кошелька.➡️ Один — для ИП (налоги по УСН, патенту, страховые взносы),➡️ второй — личный (транспортный налог, налог на имущество, НДФЛ с зарплаты или продажи квартиры).

📌Это не так.

КАК ЭТО РАБОТАЕТ НА САМОМ ДЕЛЕ?

☝️ЕНС - это единый цифровой кошелек.

➡️Когда наступает срок уплаты, налоговая смотрит не на то, зачем вы положили деньги на счет, а на то, сколько их там лежит. Система формирует совокупную обязанность и списывает при положительном сальдо.

ПРИМЕР

➡️Положили на счет 20 тысяч под налог по УСН, но забыли про личный налог на авто в 10 тысяч. Налоговая заберет 10 тыс из ваших бизнес-расчетов. По УСН возникнет недоимка, пени и риск блокировки счета.

➡️Наоборот: отложили на личный НДФЛ, а подошел срок уплаты взносов ИП? Деньги уйдут в бюджет, и расчетный счет бизнеса заблокируют за долги.

ИТОГ: ЕНС — это не две корзины, а одна общая. Налоговую не интересует, что вы планировали оплатить. Если на счету есть деньги, они погасят любую вашу задолженность. Если денег нет — заблокируют всё.

📌 Проверяйте совокупное сальдо и всегда держите на ЕНС неприкосновенный запас.

👉ЦБ ВЫПУСТИЛ свежую методичку.

🔔Регулятор выпустил новые рекомендации для банков по проверке происхождения денег. Контроль за наличными стали жестче, а порог внимания для физлиц четко зафиксирован на отметке 5 миллионов рублей.

✅ЧТО ИЗМЕНИЛОСЬ И КОГО КАСАЕТСЯ?

ДЛЯ ГРАЖДАН: проверка инициируется при внесении или снятии от 5 млн рублей однократно или в совокупности за месяц.

ДЛЯ БИЗНЕСА (ЮЛ и ИП): Рекомендации применяются к любым суммам, если только ваша деятельность не связана с постоянной кассой (например, розничный магазин).

✅ЧТО ПОДПАДАЕТ ПОД КОНТРОЛЬ?

📌внесение наличных на счета

📌переводы без открытия счета

📌покупка золотых слитков, монет и обработанных алмазов

📌обмен валюты

📌операции через банкоматы.

➡️Чем подтверждать легальность:

ЦБ перечислил документы, которые банк вправе запросить:

⏩ Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.

⏩ Документы о доходах самозанятого или ИП.

⏩ Договор займа с подтверждением передачи денег (расписка, выписка).

⏩ Свидетельство о праве на наследство плюс выписка, подтверждающая снятие этих денег со счета.

⏩ Договор дарения.

⏩ Договор купли-продажи или аренды недвижимости/авто.

⚠️ВАЖНЫЙ НЮАНС от регулятора: если деньги вам перевел кто-то третий, банк может запросить подтверждение происхождения средств уже у того самого третьего лица.

🤩20,9 млн рублей долга, которого не должно было быть.

🤩Как одна ошибка в декларации привела к блокировке счетов.

🤩Ситуация, с которой ко мне обратилась клиентка (назовем ее Екатерина), — сложный и показательный кейс. Она продала семь объектов долевого участия, указав в договоре общую сумму за все объекты и самостоятельно подала декларацию, начислив себе налог в 20,9 млн. руб.

🤩Спустя полгода после самостоятельной подачи декларации Екатерина обратилась ко мне за помощью.

КАКИЕ ГЛАВНЫЕ ОШИБКИ БЫЛИ ДОПУЩЕНЫ?

🤩продажа семи объектов одной суммой без распределения. Я неоднократно писала о ВАЖНОСТИ указание в договоре стоимости каждого объекта. Если этого не сделать, возникают сложности с расчетом налоговой базы, что неизбежно приводит к лишним запросам и претензиям со стороны ФНС.

🤩самостоятельная подача неверной декларации

КАК МЫ РЕШАЛИ ПРОБЛЕМУ?

🤩 я подготовила грамотное разъяснение с распределением суммы продажи по каждому объекту

🤩 была подана корректная декларация 3НДФЛ

РЕЗУЛЬТАТ: налоговая полностью подтвердила нашу позицию. Задолженность в 20,9 млн рублей была обнулена.❌ Избежать блокировок карт, к сожалению, не удалось (процесс был запущен автоматически), но всё разрешилось успешно, и счета разблокировали.

🤩ГЛАВНЫЙ ВЫВОД И ПРИЗЫВ:🤩 этот случай в очередной раз доказывает: приходить на консультацию нужно ДО СДЕЛКИ.

На предварительной консультации мы детально:

🤩 обсуждаем верные формулировки в договоре;
🤩 сразу фиксируем корректное распределение долей между супругами;
🤩 заранее рассчитываем точную сумму налога, а также сроки подачи декларации и уплаты.

Это позволяет избежать проблем с налоговой и многомиллионных доначислений.

🤩ВАЖНОЕ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ (обратите внимание, риэлторы и собственники): с прошлого года ФНС получила право взыскивать долги в ускоренном порядке без суда.

КАК ЭТО РАБОТАЕТ:

🤩 налоговая блокирует счета для автоматического списания долга;
🤩 передает решение судебным приставам;
🤩к сумме долга добавляется исполнительский сбор — 12%.

Оспорить такое списание постфактум гораздо сложнее и дороже, чем изначально все сделать верно.

Не рискуйте десятками миллионов рублей — обращайтесь к специалистам 🤝