Про аудит, риски, контроли
tg1.1 тыс. подписчиков
Открыть пост ↗
🏦Ueno Bank в Парагвае: как разрозненные сигналы и проблемы одного финансового института складываются в системный риск и выходят за пределы банка, затрагивая доверие ко всей финансовой системе страны.
Следите за ситуацией с этим кейсом? Здесь интересны не только сами события, но и то, как отдельные сигналы складывались в более масштабную историю.
В начале ноября Центральный банк Парагвая инициировал процедуру урегулирования в отношении Ueno Bank. После корректировок отчётности достаточность капитала оказалась ниже половины установленного минимума. Около 3 млн клиентов столкнулись с ограничением доступа к банковским сервисам. Кроме того, в банке размещались гос средства (около 850 млн $), включая фонды Института соц. обеспечения, которые обеспечивают пенсии и медицинское покрытие работников.
Оказалось, еще в июне регулятор требовал привести кредитование связанных компаний в соответствие с лимитом - 20% от капитала. Банк формально устранил превышение, однако сделки по продаже кредитов продолжили проверять.
Вопросы возникли также к кредитной документации и отражению в активах отдельных IT-услуг без достаточного документального подтверждения. Корректировки выявили дефицит резервов и недостаток капитала.
Под следствие попали руководители банка, включая председателя СД. Всего обвинения предъявлены 27 лицам, связанным с банком и аффилированными компаниями.
❗️Расследование привело к импичменту президента страны и затронуло экс-главу Центрального банка.
Аспекты кейса, на которые стоит обратить внимание аудиторам, помимо совсем очевидных (связанные стороны, формальное устранение нарушения лимита, реагирование на сигналы регулятора и контрольные функции):
• При продаже кредитов необходимо оценивать экономическую сущность сделки: покупателя, источник средств, сохранение рисков, гарантии и условия обратного выкупа.
• Качество кредитной документации - часть управления риском (а не просто вопрос формирования досье).
Проверять нужно не только наличие документов, но и их достоверность, достаточность и соответствие фактической деятельности заёмщика. Тоже, в общем-то очевидно, но нередко недооценивается.
• IT-услуги и нематериальные активы требуют доказательств: важно понимать содержание и объём услуг, результаты работ, поставщика, обоснованность стоимости.
Главный вывод: системный риск формируется на пересечении процессов, решений и управленческих отношений. Если кредитные операции, сделки со связанными сторонами, управление капиталом и регуляторные сигналы/нормативы проверяются изолированно, общая картина может остаться незамеченной.
Задача внутреннего аудита - выявлять эти взаимосвязи до того, как отдельные отклонения перерастут в кризис для организации и её стейкхолдеров.
Если пропустили или еще не успели погрузиться в этот кейс, рекомендую (для тренингов по рискам и корп.управления, например).
#InternalAudit
#RiskManagement
#Compliance
#Banking
#чужиеграбли
Следите за ситуацией с этим кейсом? Здесь интересны не только сами события, но и то, как отдельные сигналы складывались в более масштабную историю.
В начале ноября Центральный банк Парагвая инициировал процедуру урегулирования в отношении Ueno Bank. После корректировок отчётности достаточность капитала оказалась ниже половины установленного минимума. Около 3 млн клиентов столкнулись с ограничением доступа к банковским сервисам. Кроме того, в банке размещались гос средства (около 850 млн $), включая фонды Института соц. обеспечения, которые обеспечивают пенсии и медицинское покрытие работников.
Оказалось, еще в июне регулятор требовал привести кредитование связанных компаний в соответствие с лимитом - 20% от капитала. Банк формально устранил превышение, однако сделки по продаже кредитов продолжили проверять.
Вопросы возникли также к кредитной документации и отражению в активах отдельных IT-услуг без достаточного документального подтверждения. Корректировки выявили дефицит резервов и недостаток капитала.
Под следствие попали руководители банка, включая председателя СД. Всего обвинения предъявлены 27 лицам, связанным с банком и аффилированными компаниями.
❗️Расследование привело к импичменту президента страны и затронуло экс-главу Центрального банка.
Аспекты кейса, на которые стоит обратить внимание аудиторам, помимо совсем очевидных (связанные стороны, формальное устранение нарушения лимита, реагирование на сигналы регулятора и контрольные функции):
• При продаже кредитов необходимо оценивать экономическую сущность сделки: покупателя, источник средств, сохранение рисков, гарантии и условия обратного выкупа.
• Качество кредитной документации - часть управления риском (а не просто вопрос формирования досье).
Проверять нужно не только наличие документов, но и их достоверность, достаточность и соответствие фактической деятельности заёмщика. Тоже, в общем-то очевидно, но нередко недооценивается.
• IT-услуги и нематериальные активы требуют доказательств: важно понимать содержание и объём услуг, результаты работ, поставщика, обоснованность стоимости.
Главный вывод: системный риск формируется на пересечении процессов, решений и управленческих отношений. Если кредитные операции, сделки со связанными сторонами, управление капиталом и регуляторные сигналы/нормативы проверяются изолированно, общая картина может остаться незамеченной.
Задача внутреннего аудита - выявлять эти взаимосвязи до того, как отдельные отклонения перерастут в кризис для организации и её стейкхолдеров.
Если пропустили или еще не успели погрузиться в этот кейс, рекомендую (для тренингов по рискам и корп.управления, например).
#InternalAudit
#RiskManagement
#Compliance
#Banking
#чужиеграбли
Новый список