moi_nalogi 3-НДФЛ Ольга Сычева

Про новый тип индивидуального инвестиционного счета:

‎➖ИИС 3 типа  комбинирует и вычет со взносов и вычет по освобождению от налога доходов от операций на ИИС.
‎➖Одовременно не может быть открыт ИИС старого типа и нового.
‎➖ИИС открытым до 01.01.24 г.можно продолжать пользоваться по старым правилам.
‎➖Старый ИИС можно трансформировать в новый ИИС с зачётом  срока, но не более 3-х лет.
‎➖Если вы трансформировали старый ИИС в новый тип. То обязательно нужно до конца календарного года подать заявление в ФНС на получение налогового вычета по ИИС.
‎➖Лимит 400 000р. в год - для возврата со взносов.
❗И этот лимит стал общим для ИИС, программы долгосрочных сбережений, по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с 2025, по договорам страхования жизни с 2025/2026 г.
❗Лимит 30 млн. руб. для освобождения дохода от налогов по всем договорам закрытым в один год по всем видам вычетов категории долгосрочные сбережения.
‎➖Срок действия ИИС для получения налоговых льгот увеличел. Если закрыть раньше, вычеты придется вернуть с пенями.
‎ Срок увеличивают постепенно:
‎*5 лет - при открытии ИИС в 2024 - 2026 годах;
‎*6 лет - при открытии ИИС в 2027 году;
‎*7 лет - при открытии ИИС в 2028 году;
‎*8 лет - при открытии ИИС в 2029 году;
‎*9 лет - при открытии ИИС в 2030 году 10 лет – при открытии ИИС, начиная с 2031 года
‎➖Можно будет открывать одновременно несколько ИИС, но не более 3-х  ИИС.
‎➖ИИС нового типа можно пополнять без ограничения. Но только рублями.
‎➖Выводить денежные средства с ИИС-3 нельзя, приравнивается к закрытию, теряете налоговые льготы.
‎❗Но предусмотрено исключение. Можно выводить деньги - для оплаты дорогостоящего лечения из перечня правительства. Нужно подтвердить документально.
‎➖Нельзя приобретать на ИИС иностранные ЦБ
‎➖Нельзя получить вычет за год закрытия ИИС 
‎

Про вычеты по ИИС

Если у вас ИИС старого типа.
‎Вы его не трансформировали в новый тип.
‎То для вас остались старые правила.
‎⠀
‎ Воспользоваться можно только одним типом вычета на ваш выбор:
‎1.Вычет «типа А» возврат 13% со взноса на ИИС.
‎2. Вычет «типа В» в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям на ИИС.
‎❗Совмещать нельзя. Если вы уже получали вычет по взносам, то применить вычет "на прибыль" при закрытии уже не сможете.
‎
‎Условия:
‎🔸Для применения типа А у вас обязательно должен быть доход, с которого вы платите НДФЛ 13%-22%
‎🔸Максимум в год можно вернуть с 400 тыс.руб. Т.Е. на руки получить до 52 тыс. руб. - 88 тыс. руб.
❗лимит стал общий со взносами в НПФ, по договорам страхования жизни, по ПДС
‎🔸Тип В подходит даже, тем у кого нет официального дохода с НДФЛ по 13%-22%. Тем, кто планирует вкладывать деньги и совершать операции на ИИС.
‎🔸ИИС должен быть открыт не менее 3-х лет. Если закроете раньше вычеты получать нельзя. А если уже получали, то придется вернуть обратно в бюджети уплатить пеню.
‎🔸Средства, внесенные на ИИС нельзя выводить. Это приравнивается к закрытию счета. Точнее вывести можно, но потеряете право на налоговые льготы.
‎🔸3 года начинают считать с даты открытия ИИС. Не с даты, когда вносите деньги.
‎🔸На вычет можно подавать каждый год. В этом случае нужно пополнять ИИС каждый год.
‎🔸У одного человека ИИС может быть только один. Если открыли второй, то первый нужно закрыть в течение месяца с переводом всех активов на новый счет. Иначе потеряете право на вычет.
‎🔸Вычет «типа В» в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям на ИИС без ограничения.

Вычет по договору долгосрочных сбережений граждан (ПДС)

🔹Появился с 01.01.2024 г.
🔹‎Предполагает возврат 13% - 22% со взносов по данной программе. Для этого должен быть официальный доход.
‎
‎❗Лимит общий с вычетом по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, ИИС, договорам страхования жизни.
‎❗Лимит вычета со взносов в год 400 000 р. , т.е. возврат 13% - 22% от суммы фактических взносов, но не более, чем с 400 000р
‎
‎Основные условия:
‎- Обязательно вносить минимальные суммы взносов в НПФ,
‎- Можно перевести ранее сформированные пенсионные накопления,
‎- Выплаты минимально через 15 лет или при достижении 55 (Ж) и 60 (М) лет,
‎- Государственное софинансирование до 36 тыс. руб. в год в течение 10 лет после вступления в программу, размер зависит от дохода,
‎- Застрахованы внесенные средства на 2 800 000 р.,
‎- Возможность вывода средств при особых жизненных ситуациях (список органичен),
‎- Для получения налоговых вычетов договора могут быть заключены в пользу себя или близких родственников,
‎- Может быть не более 3-х счетов,
- Минимальный срок владения для, всех 10 лет.
- Для предпенсионеров и пенсионеров предусмотрены переходные сроки в зависимости от года открытия:
5 лет в 2024–2026 гг
‎6 лет в 2027 г
‎7 лет в 2028 г
‎8 лет в 2029 г
‎9 лет в 2030 г
‎10 лет с 2031 г
‎❗При досрочном закрытии без перевода активов на другой аналогичный договор право на вычет теряется, а ранее полученные вычеты придется вернуть.

❗❗❗Очень важно, чтобы не лишиться права на вычет
Если по возрасту 55(Ж) и 60(М) возможность получить выплаты наступает ранее минимального срока владения, то чтобы НЕ потерять право на вычет НЕЛЬЗЯ получать выплаты и забирать деньги ранее истечения минимального срока договора.

Например. Женщина 52 года, в 2025 г. вступила в ПДС и сделала взнос, планируя получить налоговый вычет на взносы, уплаченные в 2025 году.
Может получить налоговый вычет на взносы, уплаченные в 2025 году, если не будет обращаться за выплатой по договору ПДС ранее 2030 года, т.е. в течение 5 лет с момента заключения ПДС в 2025 году.